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问题1：客户打款到公司的美元账户里了，应如何开发票？

回答:

使用人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算，开具发票应当使用中文，发票金额应以“人民币”为本位币，不能开具成外币金额，如果外销合同约定以外币结算业务开具发票的，应按照税务机关规定的折算办法在发票的备注栏内注明折算的外币价格、金额、折合率等信息。

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问题2：存货毁损金额是按照购入金额确定，账上是按照加权平均处理，如果库存金额和发票金额不一致账务怎么处理？（库存的数量和毁损的数量正好一致）

回答:

按发票调整入账金额。

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问题3：单位去年10月收今年租金（去年10-今年9月），己确认增值税收入，并交增值税，因疫情需退今年9个月租金，对方又不愿意退原己开发票。我将去年预收今年9个的租金（未确认企业所得税）直接退给他可以吗？

回答:

可以先按照9个月租金部分冲红发票，然后退还租金。

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问题4：销售钢结构自产货物，并同时提供安装服务，分别核算，材料按13%，安装服务可否按简易计征3%？

回答:

一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。自产机器设备才可以，其他货物不可以。

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问题5：房东不承担租赁房子的水电费，能不能以房东的水电发票附上租赁协议直接入账？

回答:

以发票复印件、双方签字确认的分割单入账，分割单用来证明房东发票反映的是期间内各方应承担的房子产生的部分或全部的水电费用。

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