针对于近两个月陆续出台的留抵退税政策,中兴通简税于本月进行了相应的功能升级,正式推出了“留抵退税计算器”,旨在帮助企业在学习理解最新留抵退税政策的基础上,根据企业自身情况,依托中兴通简税自动汇总的进项票历史数据,快速准确地测算出对应的留抵退税额,以促进企业顺利完成留抵退税工作。
下面快来一起了解下中兴通简税的【留抵退税计算器】如何使用吧!
使用方法:
访问中兴通简税(www.quandianfapiao.com)后,进入“进项管理”】栏目,在左侧栏目底部,点击【留抵退税计算器】即可进入留抵退税计算器操作页面
留抵退税计算器由三部分内容组成,分别为“基本信息”、“进项构成比”、“计算结果”,以下是各部分内容填写说明:
【基本信息 】
① 企业类型、申请退还项目:
如实选择。适用财政部 税务总局公告2022年第14号的小型、微型企业和制造业等六行业的企业,符合留抵退税4个条件的,每月均可申请增量留抵退税(理论上每年可申请12次);符合存量留抵退税条件的企业,在今年内一次性申请存量留抵退税(理论上只能申请1次)。
适用国家税务总局公告2019年第20号的其他一般企业,符合留抵退税5个条件的,在符合的当期申请增量留抵退税(理论上每年可申请2次)。
② 本期已申报免抵退税应退税额:
如实填写。作为留抵退税的参考值,不参与计算。
③ 申请退税前一税款所属期的增值税期末留抵税额:
如实填写。若为0,不涉及退税。
④ 2019 年 3 月期末留抵税额:
如实填写。2019年4月之后认定为一般纳税人的企业或2019年3月31日无留抵税额,则为0。
⑤ 是否获得一次性存量留抵退税:
如实选择。
【 进项构成比 】
① 增值税专用发票、增值税电子专用发票、机动车销售统一发票、通行费发票、海关缴款书、出口退税:
中兴通简税系统根据允许退还留抵税额涉及的票种,自动统计各抵扣票种2019年4月至申请退税前一税款所属期的已抵扣进项税额合计,若与实际存在出入,可手工修正。
② 已抵扣增值税发票税额合计:
中兴通简税系统自动汇总以上各抵扣票种2019年4月至申请退税前一税款所属期的已抵扣进项税额合计,若与实际存在出入,可手工修正。
③ 全部已抵扣的进项税额:
填写2019年4月至申退税前一税款所属期所有抵扣票种的已抵扣进项税额合计,包括不涉及退还留抵税额的农产品收购发票或者销售发票进项税额、加计扣除农产品进项税额、其他发票进项税额(客运服务抵扣凭证)。
④ 进项构成比例:
按既定公式自动测算
【 计算结果 】
① 本期申请退还的存量留抵税额:
按既定公式自动测算
② 本期申请退还的增量留抵税额:
按既定公式自动测算
③ 本期申请退还的期末留抵税额:
按既定公式自动测算
根据“基本信息”、“进项构成比”两部分内容自动测算出以上三项留抵税额,企业以此作为参考依据,并结合企业自身情况,进行后续留抵退税的申请及相关工作。
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