资讯管理

—— 风险提示 ——

1、问题描述：

电子税务局中收到风险告知提示（提示内容为：可能未享受增值税加计抵减优惠政策的提示"按照增值税优惠政策规定，符合条件的提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务的纳税人可加计抵减增值税进项税额。通过税收大数据分析，你单位2022年一季度可能符合加计抵减条件，但未提交《适用加计抵减声明》，未享受相关税收优惠政策。如您需要享受相关税收优惠，请及时通过电子税务局或办税服务厅提交《适用加计抵减声明》并适用加计抵减政策"），根据风险告知提示内容自查企业符合加计抵减政策，电子税务局中从哪提交《适用加计抵减声明》？

解决方法：

您好，请您点击我要办税—综合信息报告—资格信息报告，根据您的实际情况选择《15%加计抵减政策的声明》或《适用加计抵减政策的声明》进入填写提交。

2、问题描述：

根据风险告知提示内容自查企业不符合加计抵减政策，是否需要反馈？

解决方法：

您好，此问题是风险告知内容，请您自行核实处理，无需操作反馈，其他相关事宜请您拨打税务服务热线12366咨询，或联系主管税务机关核实。

3、问题描述：

咨询加计抵减相关政策事宜？

解决方法：

您好，如您咨询政策方面的事宜，请您拨打税务服务热线12366咨询，或者请您登陆北京市税务局官网，网页上有税务公布的最新财税政策，请您登陆查询。

4、问题描述：

电子税务局中如何查看风险提示？

解决方法：

您好，请您在电子税务局主页点击左侧特色业务下方的“风险提示”菜单，进入涉税风险查询页面，在此界面查看“风险告知”和“风险自查”内容。

5、问题描述：

电子税务局中风险告知信息不操作有没有影响？

解决方法：

您好，若风险信息显示在“风险告知”模块，只需纳税人知晓税收风险，自行处理即可，无需反馈；其他相关事宜请您拨打税务服务热线12366咨询，或联系主管税务机关核实。

6、问题描述：

小规模纳税人可以提交《适用加计抵减政策的声明》吗？

解决方法：

您好，小规模纳税人不能提交《适用加计抵减政策的声明》，只有一般纳税人可以提交《适用加计抵减政策的声明》。相关政策事宜请您拨打税务服务热线12366咨询。

7、问题描述：

去年没有办理《适用加计抵减政策的声明》以及没有计提加计抵减额，今年能否办理？

解决方法：

您好，此问题请您拨打税务服务热线12366咨询，或联系主管税务机关核实。

—— 发票业务 ——

1、问题描述：

北京市电子税务局，代开红字增值税电子普通发票，附件“购方出具的有效证明”需要加盖购货方公章吗？

解决方法：

您好，需要加盖公章，进入此业务模块系统会弹出提示信息如下：

纳税人发生销售退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销售部分退回及发生销售折让，需要代开红字增值税电子普票的，应当向代开税务机关提交购买方出具的有效证明。购买方出具的有效证明应包括但不限于：购销双方的社会信用代码、名称、联系人、联系电话、蓝字发票代码、蓝字发票号码；购方确认销售退回、开票有误、应税服务中止等情况及业务交易事项相关数据。且需要加盖购货方公章。

2、问题描述：

北京市电子税务局，代开增值税专用发票（自助机取票），申报单填写界面带不出来销售方信息/提示获取信息失败？

解决方法：

您好，可按以下方式排查：

1）没有有效的存款账户账号信息导致，填写提交存款账号账号报告后再代开发票；

2）检查存款账户账号报告中的“首选缴税账户标识”，需为【是】才能代开，如显示【否】则会有此问题；

3）必须有注册地址和经营地址，可在基本信息中检查，如显示为空必须先补全/变更后再代开。如其中一项地址为空也会有此问题。

3、问题描述：

北京市电子税务局，进入代开增值税专用发票（邮寄代开和自助机代开）业务提示：您当前登陆的企业票种核定信息中存在离线时限和离线开票累计限额均为0的情况，请联系主管税务机关处理？

解决方法：

您好，请您根据提示联系主管税务机关处理。

—— 纳税申报 ——

1、问题描述：

北京市电子税务局，一般人《增值税及附加税费申报表》附列资料五中[本期是否适用小微企业"六税两费"减征政策]栏次默认灰色显示【是】？

解决方法：

您好，2022年1月1日至6月30日期间，依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。如附表五中[本期是否适用小微企业"六税两费"减征政策]栏次默认灰色显示【是】，是因为2020年度汇算清缴中是按照小微申报的，请您填写其他相关数据正常申报即可。

2、问题描述：

北京市电子税务局，《扣缴企业所得税申报2019》，申报提示：申报失败，应用集成平台处理异常，请稍后再重试？

解决方法：

您好，此为报表中填写的信息里有特殊字符导致的，请检查信息点击【重置】后重新填写申报。

3、问题描述：

北京市电子税务局，印花税（按期）申报采集税源信息时提示没有税费种认定信息，如何处理？

解决方法：

您好，此为未核定印花税相关税目或印花税税费种认定信息到期导致，您可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【税费种认定】模块备注写清诉求提交核定或延期印花税税费种认定信息后重新采集申报，无法认定或延期则需联系税务机关核实处理。

注：若印花税为按次申报，则采集税源信息时需进入按次申报模块导入。不能进入按期申报模块导入信息。

—— 业务办理 ——

1、问题描述：

北京市电子税务局，【适用加计抵减政策声明】【适用15%加计抵减政策声明】，办理2022年度的，“销售额占比计算期止”选择2022-12月后标黄提示：销售额占比计算期止不应大于等于当前系统时间的年月？

解决方法：

您好，“销售额占比计算期起、止”需选择上一年度的时间，申请2022年度的适用加计抵减政策声明时，销售额占比计算期止需选择为2021年1月-12月。

2、问题描述：

北京市电子税务局，【增值税制度性留抵退税】，选预填报/自行填报进入都提示：系统预填数据失败，请重新选择填报方式，或稍后再试!异常信息:3000核心征管提示信息调用决策二包服务SWZJJC2B.QT.KTSQvQCCX获取退税企业类型失败!预填需传入退税企业类型？

解决方法：

您好，此为金三核心征管系统返回信息，请前往税务机关办税服务厅前台核实处理。

3、问题描述：

北京市电子税务局，【新办个体工商户套餐】《经营项目调查》表，“经营大类”点击下拉菜单没有选择项（只有请选择字样）？

解决方法：

您好，此问题是因为浏览器问题导致的。请您使用360安全/极速浏览器切换极速模式操作即可。

4、问题描述：

北京市电子税务局，【增值税制度性留底退税】业务，进入表单或点击下一步提示：系统监控您当期增值税申报表中增量留底税额未大于零，不符合申请退税条件，请您确认当期是否存在增值税增量留底税额？根据提示核实实际存在增值税增量留底税额，如何处理？

解决方法：

您好，此问题是因为浏览器问题导致的。请您使用IE 9以上版本浏览器或者更换360安全/极速浏览器切换模式操作，清除浏览器缓存：IE浏览器，点击【工具】-【Internet选项】-【常规】，查找“浏览历史记录”，勾选所有记录后点击删除；或点击浏览历史记录下方【设置】-点击【查看文件】，将所有文件选中点击删除；清除浏览器缓存后进入表单点击右上角“重置”后操作即可。