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遇到实务问题就来电子税务局问答解决吧！
在电子税务局中进行企业所得税年度汇算清缴，其中《基础信息表》“224研发支出辅助账样式”默认为“否”，显示灰色且无法选择，如何处理？【提问数：71】
解决方法：
该项目是根据纳税人所属行业，由系统默认选择的，查看《A000000基础信息表》中“105所属国民经济行业”代码，如“105所属国民经济行业”属于以下6个行业，则“224研发支出辅助账样式”默认为“否”，且不允许修改。
(1) 烟草制造业（1610-1690）
(2) 住宿和餐饮业（6110-6299）
(3) 批发和零售业（5111-5299）
(4) 房地产业（7010-7090）
(5) 租赁和商务服务业（7111-7299）
(6) 娱乐业（9011-9090）
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在电子税务局如何逾期补申报财务报表？【提问数：39】
解决方法：
登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【按期应申报】， 将申报月份调整至需补申报月份，然后在财务报表报送模块中更正或补报往期财务报表即可。
示例：如补申报2021年第二季度财务报表，则“申报月份”选择为2021年7月。
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在电子税务局中进行企业所得税年度汇算清缴，申报列表无法勾选《A108000》、《A108010》、《A108020》、《A108030》表，即鼠标定位在复选框上显示禁止符号（圆圈反斜杠），应如何处理？【提问数：32】
解决方法：
查看《基础信息采集表》中“ 203-1选择采用的境外所得抵免方式”对应的已单选的选项，如选择“否”则无法勾选A108000及其子级报表。需根据实际情况选择“分国（地区）不分项”或“不分国（地区）不分项”即可勾选A108000及其子级报表。
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在电子税务局中以邮寄配送方式代开增值税普通发票时，当申报单填写页面中征收率选择“免税”，提交成功后发票寄送页面中征收率却显示为3%，应如何处理?【提问数：25】
解决方法：
属于正常情况，发票寄送页面中按免税计算显示税额，实际无需缴税，正常寄送即可。
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在增值税发票开票软件（税务Ukey版）中，如何开具免税发票？【提问数：16】
解决方法：
在开票软件中开具0税率发票之前，进行商品赋码时勾选“是否使用优惠政策”，优惠政策类型选择为“免税”；对应税率选择为“0%”；免税类型选择为“出口免税和其他免税优惠政策”，开具时打印预览界面和纸质发票上商品明细行税率、税额和合计税额均显示为星号“＊”。
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