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【会计问题早知道~】今天是周四，会计亲们继续加油❁！今天亲们给小编提的问题是：红字发票，是否需要提供给购买方？
您的问题本小编超速度解决(●´∀｀●)ﾉ
问题1：销售方开具的红字发票，是否需要提供给购买方？
回答:您好：
依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，由购买方填写信息表，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证，因此，此种情形，销售方需要将红字专票对应的联次(发票及抵扣联)交给购买方。其他情形，并未做明确规定，但由于红字发票也有发票联、抵扣联和记账联，一般是销售方留存记账联，其余联次交予购买方。
问题2：我单位购买了26个小灭火器，是直接入管理费用嘛？
回答:您好：
灭火器单位价格较低，可以直接计入管理费用。
问题3：我公司经营范围发生变化，税（费）种认定需要相应调整，如何操作？
回答:您好：
如经营范围变动导致需增加或修改税（费）种认定，可登录电子税务局，选择【我要办税】—【综合信息报告】—【税（费）种认定】，根据企业情况提交税（费）种变更申请。
问题4：跨月红字发票普票怎么开？
回答:您好：
税控盘、税务Ukey：
在开票软件中，依次点击“发票管理 → 负数发票 → 增值税普通发票负数填开”，在弹出的窗口中输入对应的蓝字发票代码和发票号码，点击【下一步】，核实票面信息无误后，点击【打印】即可。
金税盘：
在开票软件中，依次点击“发票管理 → 发票填开 → 增值税普通发票填开”，在增值税普通发票填开页面中，点击【红字】，输入对应的蓝字发票代码和发票号码，点击【下一步】，核实票面信息无误后，点击【打印】即可。
问题5：申领发票时系统显示可申领数量为0，如何处理？
回答:您好
请根据以下步骤进行排查：
（1）请先核实税控设备是否已进行抄报操作，建议先去您的开票软件进行抄报；
（2）请排查是否已操作发票验旧，如有验旧过请核实您验旧填写的日期为发票开具日期，建议您直接填写202101可以直接把今年1月至今的发票全部进行验旧；
（3）如未验旧请您登陆北京市电子税务局，在【我要办税】—【发票使用】—【发票验旧缴销】—【发票验（交）旧】进行验旧；
（4）可领用发票数量=核定发票量-结存-已领用，企业信用等级为A、B的企业可以预支1-2个月的发票，已预支的月份不能再预支：
①核定发票量查询路径：【我要查询】—【一户式查询】—【发票业务查询】—【票种核定查询】
②发票结存查询路径：【我要查询】—【一户式查询】—【发票业务查询】—【发票结存查询】（“发票号码止—发票号码起+1”即为发票结存的数量）
③已领用查询路径：【我要查询】—【一户式查询】—【发票业务查询】—【发票领购信息查询】（领购日期请选择3个月以上）
（5）验旧完成后请您隔24小时后再进入电子税务局查看发票结存，路径：【我要查询】—【一户式查询】—【发票业务查询】—【发票验旧查询】；
（6）如以上排查后问题仍无法解决，请直接联系部门。
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