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4月征期热点问题 图文解析.pdf

 1.在电子税务局中企业所得税年报是否可以零申报？

解决方法：

不可以。

如当前进行企业所得税年报零申报，则系统会提示：“尊敬的纳税人您好，您本期汇缴填报的全部数据都为零，请您再次确认填报的数据是否准确！”（如下图所示），纳税人需携带纳税所属年度资产负债表、利润表等会计资料，以及未经营专项说明，前往主管税务机关办税服务厅申报，具体办理事宜可拨打12366，接通后按照语音提示，选择对应按键转接至所属区（县）纳税服务中心咨询。

 2.在电子税务局中进行企业所得税年报，其中《基础信息表》“224研发支出辅助账样式”默认为“否”，灰色显示且无法选择，如何处理？（如下图所示）

解决方法：

当前项目是根据纳税人所属行业系统默认选择的，可查看《A000000基础信息表》中“105所属国民经济行业”代码，如“105所属国民经济行业” 代码属于以下6个行业，则“224研发支出辅助账样式”默认为“否”,且不允许修改。

（1）烟草制造业（1610-1690）

（2）住宿和餐饮业（6110-6299）

（3）批发和零售业（5111-5299）

（4）房地产业（7010-7090）

（5）租赁和商务服务业（7111-7299）

（6）娱乐业（9011-9090）

 3.在电子税务局中进行企业所得税季报，其中弥补亏损数无法自动带出，也无法填写，如何处理？

解决方法：

当前季报的企业所得税税款所属期为2022年第一季度，所以需要先进行2021年度企业所得税汇算清缴，待申报成功，点击季报填表页面中的【重置】，初始化数据后查看，

如年报已申报成功，点击【重置】依然无效，可前往主管税务机关办税服务厅核实处理。

 4.在电子税务局中《增值税及附加税费申报表》已申报成功，而按期应申报页面中“城市维护建设税”却显示“未申报”，重置申报清册也无效，如何处理？（如下图所示）

解决方法：

需作废增值税及附加税费申报，然后点击《增值税及附加税费申报表》对应的【填写申报表】，在报表填写页面中必须先点击【重置】，待初始化数据后再重新填写申报。

 5. 在电子税务局“适用加计抵减政策声明”模块中提交2022年度适用15%加计抵减政策声明，当“销售额占比计算期止”选择“2022-12月”时，标黄并提示：销售额占比计算期止不应大于等于当前系统时间的年月？（如下图所示）

解决方法：

“销售额占比计算期起、止”应选择上一年度的时间，即提交2022年度的适用加计抵减政策声明时，销售额占比计算期起止应选择为“2021年1月-12月”

 6.  在电子税务局中进行企业所得税年度汇算清缴，其中《基础信息表》右上角没有显示“获取初始化数据”菜单（仅显示“基础信息培训视频”和“保存”菜单），且报表显示比例偏小，如何处理？（如下图所示）

解决方法：

此问题系浏览器原因所致，如当前使用360安全/极速浏览器，将浏览模式切换至极速模式后重新查看。

 7.  外地企业持有的在京房产如何申报房产税，是否需要办理临时税务登记？

解决方法：

需依据征管规定办理税务登记，再进行房产税源登记，然后申报缴纳房产税。具体详情可咨询税务机关，并以税务机关回复为准。

 8.  如当前房产已无需缴税房产税，在电子税务局中如何终止？

解决方法：

在电子税务局主页中，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税合并申报】-【财产和行为税合并申报税源采集】， 选择“房产税”，再点击【维护房源信息】，选择房屋转出时间，即可自动带出纳税义务终止时间。（如下图所示）

 9.  在电子税务局中如何转出城镇土地税税源信息？

解决方法：

在电子税务局主页中，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税合并申报】-【财产和行为税合并申报税源采集】，选择“城镇土地使用税”】，再点击【维护土地信息】，选择土地转出时间即可。

 10.  如何补报房产税？

解决方法：

纳税人需携带营业执照副本（原件）、公章、房产证（原件）、一证通、办税人员身份证（原件）、补报期间的账本票据前往主管税务机关办税服务厅补报，具体办理事宜可拨打12366，接通后按照语音提示，选择对应按键转接至所属区（县）纳税服务中心咨询。

可登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税合并纳税申报】-【财产和行为税税源采集】，首先采集房源信息，然后前往税务补报。

 11.小规模纳税人在电子税务局中申报增值税，《增值税及附加税费申报表》（主表）第13行“（五）出口免税销售额”、第14行“其中：其他增值税发票不含税销售额”对应“货物及劳务”栏次中标黄提示：您未在税务机关做“出口退免税企业备案”或“跨境应税行为免征增值税报告”，请及时备案或报告？（如下图所示）？

解决方法：

对于增值税申报不涉及这两行内容的纳税人可忽略此提示（仅为提示信息）。

对于增值税申报涉及这两行内容的纳税人而言，出口退税相关行次的填报权限是由税局提供的白名单控制的，如无法填写，可咨询主管税务机关，或前往主管税务机关办税服务厅核实处理。

 12.小规模纳税人在电子税务局中申报增值税，《增值税及附加税费申报表》（主表）第12行“其中免税销售额”栏次填写免税数据时，标黄提示：增值税小微企业，不得填写主表12行栏次“货物及劳务”列及“服务、不动产和无形资产列”？（如下图所示）

解决方法：

根据提示需要按照小微企业标准填写报表，具体填写方法建议联系主管税务机关咨询。

 13.在电子税务局相关申报页面中自动显示一年的房产税和土地使用税申报数据，如当前仅缴纳前半年的，应如何处理？

解决方法：

返回至“财产和行为税纳税申报”页面，点击右上角“纳税人信息”位置的“税款所属期”，选择【自选（自选）】，“税款所属期起”和“税款所属期止”选择2022.1.1-6.30， 勾选“房产税”，点击下方的【申报】，显示的属期即为半年；选择2022.1.1-12.31，勾选“房产税”，点击下方的【申报】，显示的属期即为一年。

14.在电子税务局“按期应申报”页面中，点击“财务报表”对应的【填写财报】，进入基础设置页面，其中“财务会计制度准则”灰色显示，且“资料报送小类”无内容选项，如何处理？（如下图所示）

解决方法：

此问题系浏览器原因所致，如当前使用360安全/极速浏览器，切换浏览模式后重新查看。

 15.一般人纳税人在电子税务局中申报增值税，其中附表五“本期是否适用小微企业"六税两费"减征政策”栏次默认为“是”，且灰色显示，是否可以修改为“否”？（如下图所示）

解决方法：

不可以。

当前项目是根据纳税人2021年申报的2020年年报基础信息表中是否为小微的相关内容判断的，并由税局金三系统自动带出。（如下图所示）

 16.在电子税务局中，发票业务（票e送、代开发票）办理网页显示空白，如何处理？

解决方法：

此问题系浏览器原因所致，如当前使用360安全/极速浏览器，将浏览模式切换至极速模式后重新查看。

 17.目前增值税发票开票软件(税务Ukey版)最新版本是多少，如何升级？

解决方法：

目前增值税发票开票软件（税务UKey版）最新版本为： 1.0.16_ZS_20220331如当前使用的软件版本较低，可登陆全国增值税发票查验平台（网址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn），点击“相关下载”，选择“增值税发票开票软件（税务 Ukey 版）” 下载覆盖安装即可。 

 18.升级增值税发票开票软件(税务Ukey版)后，登录界面提示需要输入用户密码，具体用户密码是多少？

解决方法：

如此前未曾设置用户密码，可无需输入直接登录，如忘记此前设置的用户密码，可删除开票软件安装目录下的税号文件夹（将会影响编码数据）后直接登录。

 19.在增值税发票开票软件(税务Ukey版)中如何添加开票人？

解决方法：

以管理员身份登录软件，依次点击【系统维护】-【系统基础维护】-【操作员管理】-【操作身份管理】，在此界面中点击【新增身份】，输入代码、身份名称（开票员）、是否可用默认显示"可用"，待添加成功后，操作权限分配，完成显示已分配权限；

然后依次点击【操作员账号管理】-【新增操作员】，输入代码、账号（即操作员人名）、密码（建议不要设置）、身份选择、账号状态默认显示"可用"，点击【确定】，设置完成后退出软件重新登录，选择开票员身份登录即可。

 20.使用增值税发票开票软件（税务Ukey版）开具增值税电子普通发票时提示：请先完成目录设置，如何处理？

解决方法：

此问题是由于没有设置操作目录所导致的。

在开票软件主界面中，依次点击【发票管理】-【发票填开】-【增值税电子普通发票】，进入“增值税电子普通发票”填开界面；点击【目录设置】，系统会弹出“导入设置”窗口，此处需设置导入文件目录、备份文件目录、结果文件目录和扫描时间间隔，设置完成后点击【保存】，其中导入文件目录、备份文件目录、结果文件目录需要用户自行设置，具体设置方法如下：

第一步：导入文件目录、备份文件目录、结果文件目录可设置在软件根目录下，在桌面上右键单击开票软件图标，依次点击【属性】-【查找目标/打开文件位置】，在打开的文件夹空白处新建三个文件夹，分别命名为导入、备份、结果。

第二步：在发票填开界面“目录设置”中按目录名称选择开票软件根目录下对应的新建的文件夹（选择对应文件名称）即可。

第三步：扫描时间间隔设置为10s，设置完毕点击【保存】即可。

 21.增值税发票开票软件(税务Ukey版)界面显示比例过小且没有最大化按钮，如何处理？

解决方法：

此问题是由于当前电脑系统设置原因所导致的，在电脑桌面右键单击开票软件图标，再依次点击【属性】-【兼容性】-【更改高DPI设置】，勾选“替代高DPI缩放行为”，“缩放执行”选择“系统”，点击【应用】，然后点击【确定】，重新登录开票软件即可。

 22.通过增值税发票开票软件（税务Ukey版）如何进行抄报反写？

解决方法：

每月首次登录开票软件时，系统在检测网络状态稳定的情况下，则会自动抄报反写，如网络不稳定时需手动操作，手动操作方法如下：

第一步：登录开票软件，依次点击【数据管理】→【数据处理】→【汇总上传】或者在软件首页的流程导航窗口中，点击【汇总上传】，进入汇总上传窗口，点击【上报汇总】进行发票数据上报汇总操作；

第二步：登录电子税务局进行纳税申报；

第三步：待纳税申报完毕，点击【反写监控】进行发票监控数据信息反写税务Ukey操作。

注：查询反写状态方法

在开票软件中，依次点击【系统设置】→【税务Ukey设置】→【税务Ukey状态信息】；

查看发票类型开票截止时间是否更新至下月中旬，如果已更新，则代表反写成功。

如果以上回答都不能解决您的问题

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