资讯管理
今日最热难题全解答 ，一起学习下实务问题吧ε≡٩(๑>₃<)۶
问题1：小规模纳税人代开的普票税率那里是星号，请问如何进行账务处理。
回答:
借：银行存款
贷：主营业务收入
相关文章：
问题2：总公司借款给分公司，分公司是负责人营业执照，需要交纳企业所得税吗？如果需要交纳，企业所得税税率是多少？是以借款金额为基数计算企业所得税吗？
回答:
1. 需要缴纳企业所得税；
2. 一般情况下企业所得税税率为25%，以资金拆借双方企业所处行业适用税率为准；
3. 如为有息资金拆借，以实际利息收入缴纳企业所得税。如为无息资金拆借，由于不符合独立交易原则，通常采用同期同类市场利率计算利息收入缴纳企业所得税。
相关文章：
问题3：我们单位买了一套楼房办公用，刚剪了，钥匙，发票12月30号给的，单位还需要缴纳什么税呢。具体分录怎么做呢，还有什么需要注意事项呢？
回答:
公司买房：
一般纳税人购入时：
契税：购买价格 × 3%
印花税：购买价格 × 0.05%
一般纳税人持有时：
房产税：1. 公司自用：应纳税额 = 房产原值 × (1-30%) × 税率 (1.2%)
土地使用税：建筑面积 × 30元/年
小规模纳税人对于其他税费参照一般纳税人，印花税、房产税、土地使用税减半征收。
契税计入固定资产，印花税、房产税、土地使用税计入税金及附加。
相关文章：
问题4：小微企业从租计征的房产税减半征收，就是12%的税率的一半缴纳房产税！
回答:
是的，
小型微利企业从租计征房产税按50%的税额幅度减征。
相关文章：
问题5：之前申报纳税时有申报一笔未开票收入，现在要给对方开发票。那再次申报时如何填纳税申报表？谢谢！
回答:
当前情况一般纳税人在附表一开具发票相应栏次中填写开票数据的同时，在未开具发票栏次填写其对应负数金额及税额即可；小规模纳税人由于没有专门的未开具发票栏次，采用合并申报数据的方式体现。
相关文章：
↓求您别走QAQ（拉住）您往下看看
请关注下4月最新热点~↓ ↓ ↓ orz
注：如您仍有其他疑问，欢迎点击 在e企-问问 在线留言哦~
网页版中兴通简税正式上线 点击下方链接注册即可获取
1个月免费使用资格 
想要体验却不知如何下手，不用担心！我们的客服专员会一对一远程指导您~
点击下方链接留下您的信息
【直播回看】
开具免税发票如何操作！纳税申报填表如何填写？
遇到增值税问题，小规模纳税人怎么办？
---
---
