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《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)规定:
自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。
依据上述规定,企业在认证抵扣发票不用再担心未认证抵扣发票留存过期的问题了,从而为实现智能勾选提供了可能。
智能勾选,通过输入理想税额,系统自动快速匹配勾选已签收的发票,无需逐一勾选发票,从而提升认证效率。
智能勾选可适用以下情形:
① 企业财务经过当期进销项税额抵减测算,确定当期大致需要认证抵扣的发票金额及税额,通过智能勾选可以快速勾选锁定对应金额及税额的发票,直接提交认证即可,无需逐张发票进行勾选,一步到位,精准快捷。尤其对于每月获得进项发票较多的企业,实用效果更为显著。
② 企业财务可通过智能勾选精确控制每月认证抵扣的进项税额,既保证每月应补(退)税额不至于过多占用企业资金,影响资金周转,又保证不会出现期末留抵税额,不交增值税导致税负率偏低,引起税务部门关注的问题。
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智能勾选服务操作》》》
在中兴通简税“进项管理 – 进项勾选 – 抵扣勾选 ”界面中,选择“智能勾选”,即可查看当前所有未勾选发票;
注:为防止出现未收到发票便勾选认证的情况,智能勾选规定只能勾选已签收(已取得)的发票,故界面中所显示的未勾选发票均为已签收。
智能匹配操作》》》
经过当期进销项税额抵减测算,根据实际认证抵扣需求输入理想税额,点击【智能匹配】;
系统按照输入的理想税额,自动匹配勾选对应的发票,然后点击【提交抵扣勾选】即可。
注:智能勾选按开票日期升序勾选发票,勾选发票税额累加可能大于或等于理想税额。
理想税额均不匹配操作》》》
当未勾选发票中任意一张发票的税额与输入的理想税额均不匹配,系统将按照匹配规则计算勾选多张发票,直至所勾选发票的税额合计与理想税额相匹配为止。
当所有已签收未勾选发票的税额合计小于输入的理想税额,则系统弹出差额提示,此时企业按照提示采取相应措施,或更改理想税额,使之与已签收未勾选发票的税额相匹配,或签收取得的进项发票后,再进行智能勾选。
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