会计实务 | 关于淘宝店税务、社保滞纳金等问题的解答

在e企

2021-11-29 816

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问题1：个人的淘宝店销售东西怎么交税啊，交什么税啊。东西是别人买的。我在我的淘宝店里卖。这怎么算税啊。

回答:您好：

个人卖家在电商平台卖货需要缴税，主要包括增值税和个人所得税。
您当前所列举情况也属于应税行为。

问题2：老师请问一下，迟交社保的滞纳金能不能税前扣除？

回答:您好：

企业所得税不得扣除的支出项目不包含逾期缴纳社保的滞纳金，故可以税前扣除。

政策依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第十条“在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
(二)企业所得税税款；
(三)税收滞纳金；
(四)罚金、罚款和被没收财物的损失；
(五)本法第九条规定以外的捐赠支出；
(六)赞助支出；
(七)未经核定的准备金支出；
(八)与取得收入无关的其他支出。

问题3：我单位给员工发的采暖补助，怎么做账，要交个税吗

回答:您好：

应计入“应付职工薪酬-福利费”，并入工资薪金申报个人所得税。

问题4：我公司清理违建（入固定资产了）净值6万，现拆除费用32万钢架结构出售12万实际支付拆除违建费用20万，分录怎么做？

回答:您好：
1. 取得残值收入
借：银行存款 12万
贷：固定资产清理 12万

2. 支付清理费用
借：固定资产清理 32万
贷：银行存款 32万

3. 结转清理净亏损（6-12+32）
借：资产处置损益 26万
贷：固定资产清理 26万

问题5：我公司想做18-20年的审计报告，做完后以前年度的财务报表还需要调整吗？

回答:您好

不需要调整。如果需要调整的话，则调整今年，具体在审计报告中会有相应说明。

问题6：本年度固定资产清理，已抵扣的增值税进项，是否转出，分录怎么做？

回答:您好：
固定资产清理，已抵扣的进项税额不需要转出。