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申报所得税年报时弹出“风险提示服务”窗口，如何处理？

1、在电子税务局中申报企业所得税年报时弹出“风险提示服务”窗口，如何处理？

解决方法：

仅为风险提示信息，可忽略此提示直接点击【申报】，也可选择【风险提示服务】，享受税收政策风险扫描服务。

2、在电子税务局房产税基础信息中，如何填写从租计征的合同租金总收入和合同约定租赁时间起止日期？

解决方法：

从租计征的合同租金总收入和合同约定租赁时间起止日期要相对应，一般与合同上的时间保持一致。

3、在按期应申报页面中点击房产税报表对应的“填写申报表”时提示：系统暂未配置可用申报表，如何处理？

解决方法：

在电子税务局主页中，依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【其他申报】—【城镇土地税房产税申报】模块申报即可。

4、在电子税务局中申报房产税增加从租计征信息时，其中合同收入是含税金额还是不含税金额？

解决方法：

房产税增加从租计征信息时合同收入应为不含税金额。

5、在电子税务局填报年度关联报表，《报告企业信息表》页面中仅有“保存”按钮，没有“申报”按钮，如何处理？

解决方法：

在《报告企业信息表》页面中报表信息填写完毕后点击【保存】，会自动跳转至表单选择，选择表单点击【下一步】进入申报页面，然后点击右上角的【申报】即可。

6、供应商给我们的纸质版的专用的发票，有的为什么没有左上角的二维码?

解决方法：

近期出现的部分打印出的纸质发票左上角没有二维码的情况，系开票方使用的WIN10系统升级补丁原因所导致的，将开票软件升级至最新版本即可解决。

没有二维码的发票属于不合规发票，建议退回重新取得打印有二维码的发票。

7、我单位是增值税一般纳税人，主要业务是出租摊位，可出租摊位取得的收入按简易计税交纳增值税，销售冷冻食品取得的收入接一般计税，我单位是否可享受加计扣除政策？

解决方法：

加计抵减政策针对的是特定纳税人，而不是特性的购进销售项目。如果您企业属于满足规定条件的一般纳税人，就可以享受加计抵减优惠政策。

比如加计抵减10%，需要在一定时期内提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%；而加计抵减15%，需要在一定期间内提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

8、请问企业所得税年度纳税申报基础信息表中资产总额要求填写平均值如何计算?

解决方法：

“103资产总额（填写平均数，单位：万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
依据2020年每个月的资产负债表，首先计算2020年每个季度的平均值，第一季度季初值即2019年12月月末数据，第一季度季末值即2020年3月月末数据，其他季度以此类推。最后计算2020年全年资产总额季度平均数。

来源：以上问题来自在e企APP在线问问、62212366热线电话 

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